Cómo calcular el saldo de una Póliza de crédito (MOF)

El ejercicio dice así:

"El día 01-07 una empresa abre una póliza de crédito con las siguientes características:

• Límite de crédito: 25.000€
• Interes Deudor: 6% = 0'06
• Interés Acreedor: 0'25% = 0'0025
• Interés S. Excedidos: 18% = 0'18
• Liquidación semestral (naturales), base comercial (360 días)

Comisiones: 

• De apertura: 1% sobre el límite de crédito = 25.000 x 0'01 = 250€
• De disponibilidad: 0'5% (Se carga en el momento de la liquidación) = 0'005
• Por saldo excedido: 1% sobre el mayor saldo excedido" = 0'01

Datos:

• Capitales acreedores: 15/9 (9.000), 15/10 (3.500), 1/12 (7.200)
• Capitales deudores: 2/7 (3.500), 31/7 (18.000), 1/9 (6.000), 2/11 (1.000)

Calcula el saldo final después del último semestre."

Me he tomado la libertad de hacer la tabla en Excel, con todos los datos calculados menos las comisiones, intereses y el saldo final.

1. Para empezar, convertimos todos los porcentajes a números decimales con los que podamos trabajar (están subrayados en el enunciado), y calculamos los datos que podamos (cómo los 250€ arriba mencionados, en concepto de comisión de apertura).

2. Creamos la tabla de FV, CA, CD, Saldo, Días, Nº A, Nº D, Nº Ex. 

Haz click en la imagen para ampliarla.

3. Calculamos los saldos medios. (Acordad de que redondeamos el 2º decimal si el 3º > 5)

Saldo medio Deudor = 2.743.800 / 184 = 14.911'96

Saldo medio Excedido = 38.500 / 184 = 209'24

Saldo medio No Dispuesto = 25.000 - 14.911'96 = 10.088'04

4. Calculamos intereses. En este caso no hay Interés Acreedor pues no ha habido en ningún momento saldo positivo.

Interés Deudor = 14.911'96 x 0'06 x 184 / 360 = 457.30€

Interés S. Excedido = 209'24 x 0'18 x 184 / 360 = 19'25€ 

5. Calculamos las comisiones.

Com. Disponibilidad = 10.088'04 x 0'005 = 50.44€

Com. S. Excedido = (27.750 - 25.000) x 0'01 = 27'5€ 

6.  Sumamos todos los gastos al último saldo registrado.¡Resultado!

Saldo (deudor) a 01/01 = 457.3 + 19.25 + 50.44 + 27.5 + 9050 = 9.604'49€

Ten en consideración que este ejercicio lo he hecho a las 4:00am, estoy cansado y estudiando, es la primera vez que doy esta asignatura. Puedo cometer errores.


Fuente del ejercicio (enunciado): "Bloque de ejercicios de MOF (FIC), enunciados" , Jorge de Andrés.
Solución: Daniel Vento